Бюджет отдела на год

Помоги собрать бюджет отдела на [год]. Отдел: [чем занимается, сколько человек]. Факт прошлого года по статьям: [статья — сумма]. Планы: [найм, проекты, закупки]. Ориентир по индексации цен: [%] — его укажу сам. Предложи структуру бюджета для Excel: статьи расходов по группам, помесячная разбивка с учётом сезонности, формулы итогов по месяцам и году, сравнение с прошлым годом в рублях и %. Отдельно — какие статьи вызовут вопросы у финансового директора и как их обосновать. Не подставляй цифры, которых нет в моих данных.